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公司税务筹划

服务流程(详情请咨询福源企服客服)


从地方,到全中国,再到全世界,本司一步一个脚印,强化市场网络的立体化布局,产品销售遍及全国各大城市,渗透到行业各领域,努力打造行业产品网络营销平台。

方案制定

1、确定方案;

2、签订意向合同;

3、支付预付款;


资料准备

1、投资人实名制手机号码;

2、投资人身份证正反面扫描件;

3、企业设立信息填报表(预提报的企业名称、认缴制注册资金、经营范围等);


工商流程(3-5个工作日)

1、名称核准:约1-2个工作日出核名结果;

2、工商签字:投资人通过“一窗通”进行实名认证、扫码签名;

3、领取执照:投资人需要拍摄不到场承诺视频,印章备案、办理法人一证通;


银行开户(1-2个工作日)

1、投资人到场预填开户申请表;

2、银行柜台办理,领取基本户信息表;


税务登记(1个工作日)

1、税务登记:确定税种、领取税控设备及发票;

2、税务网签:投资人网络实名认证、签订银税三方协议、发票升版;


常见案例



生产加工业-纳税筹划

        某机械设备企业A主要从事机械设备生产销售业务,年销售收入3千万元,实际利润在一千万元左右。在日常经营中,碰到了很多财税难题,主要的难题有:

 

        1、原材料采购过程中,部分配件上游企业属于个体作坊,产品价格较低但不提供任何发票,导致企业进项发票不够,增值税税负变高,同时企业利润虚高;

 

        2、由于上游供应端无进项发票问题,企业A同样为了减轻自身税负,而不向其下游客户开具增值税发票。但是,在营改增和金税三期的大环境下,越来越多的下游客户倒逼企业A不得不开发票,从而导致企业账面收入和利润大幅度上升,增值税税负高;

 

       3、企业A适用的企业所得税税率为25%,本身也不具备其他税收优惠政策,账面利润只能依靠买发票的方式进行冲抵;

 

        4、部分需要提取出来用于特殊目的的现金,越来越难以通过银行备用金模式实现;

 

        在营改增、金税三期等税务改革方式施行的大背景下,该企业需要寻找一个合理避税的解决方案,同时又能实现合法合规。

 

风险和责任

 

        隐瞒收入的偷漏税,买卖发票等虚开发票相关行为,存在处罚金,滞纳金,甚至刑事责任。

 

解决方案

 

        该公司选择税得好的生产加工型个人独资企业产品,在税收洼地的园区进行设立一家贸易型个人独资企业,来解决税负虚高问题。具体的操作模式如下:

 

        1、采购型个人独资企业:

        企业A设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的采购平台。原来企业A直接跟上游供应商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业跟上游供应商发生业务往来,再提价销售给企业A,如此可实现将大部分利润截留在贸易型个人独资企业内,由个人独资来纳税,以实现整体的税负的降低。

 

       2、销售型个人独资企业:

        企业A设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的销售平台。原来企业A直接跟下游客户发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业跟下游客户发生业务往来,企业A以接近成本价销售给贸易型个人独资企业,贸易型个人独资企业将价格提高到市场价后销售给下游客户,如此可实现将利润留存到销售平台内,由贸易型个人独资企业来纳税,以达到整体最低税负。

 

       3、服务型个人独资企业:

        企业A设立一个服务型的个人独资企业,经营范围例如企业A所需的营销策划、市场推广等专业服务。企业A将部分策划推广等配套服务外包给这个服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开具增值税票给企业A。企业A收到增值税发票可以用于抵减自身企业所得税。另外企业A将资金转移至个人独资企业,最终个人独资企业纳税后,资金最终又回到个人手里。

 

       对于企业A而言,其实只是做了重新架构,将采购或者销售、配套服务等重新拆分,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题。

 

节税办法

 

        根据上述方案,机械设备生产企业A最终会将自身的利润大幅降低,由个人独资企业承担税负,我们再根据不同税种分别对个人独资企业进行节税。

 

        1、增值税方面,我们将个人独资企业申请经济开发区的财政扶持政策,由财政局直接备案,根据个人独资企业纳税额分比例扶持,现政策是将地方所得财政的50%-70%返还至企业;

 

        2、企业所得税方面,我们根据个人独资企业性质申请核定征收政策,可实现免交企业所得税,无需成本票即可实现企业所得税零税负;

 

       3、股东分红个税方面,我们通过核定征收、个税带征的方式,由股息分红性质转变为生产经营性质,税负由固定税率20%转化为阶梯税率在0.25%-1.75%之间,同时所缴纳的个税可享受地方所得财政的50%-70%返还至企业;


高收入人群-纳税筹划


企业背景

 

        某企业A主要进行培训业务,年收入数千万。公司自有团队主要进行运营、营销、支持等功能,实际讲师大部分是外部聘用的临时讲师,年度成本也有数千万。

 

        1、讲师和企业A之间签订的都是劳务合同,企业A将劳务费直接支付给讲师。原则上,企业A应该为讲师们代扣代缴个人所得税,但是由于讲师对缴纳高个税的抵触和企业对于自己成本的考虑,一直以来企业A都没有进行相关个税的申报和缴纳。

 

        2、企业A经营过程中,因为行业因素,能够取得的进项抵扣发票寥寥可数,导致每月的销售额增值税满额缴纳。

 

        3、部分费用需要用于市场公关和关系维护上面,对方多是个人,且无法提供正规发票,有些费用只能找发票来冲,但是依然无法完全满足。

 

        4、该公司适用的企业所得税税率为25%,因没有税收优惠政策,一千万左右的真实利润,只能依靠购买发票的方式进行冲抵;

 

        5、在实际经营中有些情况需要提取现金用于特殊目的,越来越难以通过银行备用金模式实现;

 

        在营改增、金税三期等税务改革方式施行的大背景下,该企业需要寻找一个合理避税的解决方案,同时又能实现合法合规。

 

风险和责任

 

        企业未能尽到申报劳务人员个税义务,有罚金和滞纳金的风险.讲师们没有申报纳税,有偷漏税风险。企业A存在事实的连带风险。

 

解决方案

 

        该公司选择税得好的服务型个人独资企业产品,在税收洼地的园区进行设立一家个人独资企业,来解决上述问题。具体的操作模式如下:

 

        讲师设立一个培训相关经营范围的个人独资企业作为实际经营载体。以前企业A直接跟讲师发生劳务雇佣关系,现在由新设立的个人独资企业跟企业A发生业务往来,企业A支付酬劳给个人独资企业,个人独资企业开具增值税专用发票给企业A,这样该企业A收到正规进项发票,可以用于抵扣增值税附加税的税额,企业所得税相应减少。而讲师成立的个人独资企业享受特殊政策,税负低,资金到个人手里,进行自由支配。

 

        对于企业A而言,其实只是做了重新业务框架分割,将销售、技术、宣传等配套服务重新拆分,就能以很低的成本,解决大量的企业财税问题。

 

        对于讲师而言,改变了原先自身的劳务模式,纳税主体由个人转变为个人独资企业,纳税类别由个人薪资所得税转变为生产经营个人所得税。

 

节税办法

 

        根据上述方案,我们再根据不同税种分别对个人独资企业进行节税。

 

        1、增值税方面,我们将个人独资企业申请经济开发区的财政扶持政策,由财政局直接备案,根据个人独资企业纳税额分比例扶持,现政策是将地方所得财政的50%-70%返还至企业;

 

        2、企业所得税方面,我们根据个人独资企业性质申请核定征收政策,可实现免交企业所得税,无需成本票即可实现企业所得税零税负;

 

        3、股东分红个税方面,我们通过核定征收、个税带征的方式,由股息分红性质转变为生产经营性质,税负由固定税率20%转化为阶梯税率在0.5%-3.5%之间,同时所缴纳的个税可享受地方所得财政的50%-70%返还至企业;

 

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